Статьи

Ваша эстонская компания зарегистрирована в Эстонии и облагается налогами в Эстонии. Это налогообложение осуществляется и взимается Налогово-таможенным департаментом. На их веб-сайте вы найдете много информации о налогообложении в Эстонии: https://www.emta.ee/eng

Сами э-резиденты, которые владеют и управляют компаниями в Эстонии, обычно не являются налоговыми резидентами Эстонии, просто и в основном потому, что они фактически не живут в Эстонии. Поэтому вполне возможно, что страна вашего проживания (страна, в которой вы являетесь налоговым резидентом), может желать облагать вас дополнительными налогами. Это может касаться налога на доход компании или любых иных налогов. Делая так, иностранные налоговые органы могут основывать свои претензии на том факте, что фактическое нахождение вашей компании, которая ведет бизнес, находится под их юрисдикцией (в соответствии с принципом уплаты налогов в той стране, где генерируются ценности.)

В связи с этим, при организации компании в Эстонии, настоятельно рекомендуется посетить квалифицированного налогового консультанта в вашей стране. Пожалуйста, объясните вашему налоговому консультанту, что вы основали компанию в Эстонии и опишите ту бизнес-модель, которую вы намереваетесь использовать. Попросите вашего налогового консультанта рассказать вам, с какими налоговыми обязательствами вы можете столкнуться в стране вашего проживания (при наличии таковых).

Пожалуйста, проинформируйте нас о советах, которые вы получили от своего налогового консультанта в своей стране и имейте в виду, что Хаб э-резидентства занимается налогообложением только в Эстонии. Мы не занимаемся подачей отчетности в других странах и подача любой налоговой отчетности (и, конечно, оплата этих налогов в других странах), должна быть выполнена вами. Вы можете подробнее прочитать о налогообложении компаний э-резидентов в блоге э-резидентства: https://medium.com/e-residency-blog/how-do-e-residents-pay-taxes-73b8c96902b6

Налоги на рабочую силу

Согласно эстонским налоговым правилам и практики в случае, если компания производит доход от продаж, компания также должна платить зарплаты (напр., если создаются ценности, которые вы продаете, кто-то должен работать для создания данных ценностей и эта работа должна быть компенсирована какими-то платежами). Таким образом, в случае, если ваша компания продает продукты или услуги, ожидается, что вы платите зарплаты людям, которые выполняют эту работу. Холдинговые компании, в которых ценности генерируются просто из поднятия цен активов, которые компания пассивно держит, не должны платить зарплаты, если они этого не желают.

Работники в Эстонии

В случае, если вы планируете нанимать людей, которые являются налоговыми резидентами Эстонии, пожалуйста, предоставьте нам их эстонский Ид-код и даты начала и окончания их трудовых договоров. Вы должны это сделать ДО ТОГО, как эти люди приступят к работе в Эстонии. Мы введем эту информацию в эстонский Регистр работы.

Важно! Работники, не являющиеся налоговыми резидентами Эстонии и не проживающие в Эстонии регистрации не подлежат! В случае, если ваша компания выплачивает зарплаты работникам, являющимся налоговыми резидентами Эстонии, компания должна удерживать следующие налоги и направлять их напрямую в Налогово-таможенный департамент:

• 20% налог на личный доход
• 1.6% страховая выплата по безработице (со стороны работника)
• 0.8% страховая выплата по безработице (со стороны работодателя)
• 33% социальный налог

В случае, если компания имеет работников, не являющихся налоговыми резидентами Эстонии и не живущих в Эстонии, выплата зарплат таким иностранным работникам не облагается налогами в Эстонии, и мы не подаем никаких налоговых деклараций по таким работникам. В таком случае такие иностранные работники должны декларировать свой доход от эстонской компании в той стране, где они живут и являются налоговыми резидентами.

Вы несете ответственность за то, чтобы ваши иностранные работники обязательно надлежащим образом декларировали свой доход в тех странах, где они живут. В случае, если вам нужна любая сопроводительная документация от имени вашей эстонской компании, пожалуйста, сообщите нам об этом.

Рабочие поездки

Будучи э-резидентом, вы фактически не проживаете в Эстонии. При бухгалтерском учете рабочих поездок применяются правила страны вашего проживания (размер суточных, какие расходы считаются рабочими и т. д.).